Як отримати податкове вирахування за лікування?

1. Як підрахувати відрахування і податок до повернення
2. Максимальний розмір відрахування з лікування
3. Умови отримання вирахування з лікування
4. Отримання податкового вирахування на лікування зубів
5. Коли і за який період можна отримати податкове вирахування?
6. Документи для податкового вирахування за лікування
7. Як заповнити податкові відрахування за лікування 3-ПДФО з податку

Ви можете повернути гроші, сплачені державі у вигляді податків, або не сплачувати податок (на певну суму). Для цього необхідно отримати так званий податкове вирахування, тобто зменшити оподатковуваний дохід. Податкові відрахування - це сума, яка зменшує розмір доходу, з якого стягується податок. Часто дохід, який Ви отримуєте, - це тільки 87% від того, що Ви заробили. Бо 13 рублів з кожних 100 рублів Ваш роботодавець (або інший агент) платить за Вас в якості податку (податку на доходи фізичних осіб, інакше званого прибутковий податок). Саме ці гроші в деяких випадках Ви можете повернути собі. Такими випадками є деякі витрати на медицину - оплата лікування і покупка ліків. Відрахування з лікування - це один з видів так званих податкових соціальних відрахувань. Їм присвячена 219 стаття другій частині Податкового Кодексу.

Як підрахувати відрахування і податок до повернення

Сума вирахування зменшує так звану базу оподаткування, тобто ту суму, з якої у Вас утримали податок. Отримати від держави у вигляді повернутих податків Ви зможете не суму вирахування, а 13% від його суми, тобто те, що було заплачено у вигляді податків. При цьому, Ви не зможете отримати більше, ніж заплатили податків. Наприклад, 13% від 100 рублів, це 13 рублів. Ви зможете отримати 13 рублів, тільки якщо заплатили за рік 13 рублів податків. Якщо Ви заплатили податків менше, то зможете повернути гроші тільки ті, що заплатили. Також при розрахунку потрібно враховувати ліміт вирахування, встановлений законом. Якщо ліміт становить 120 000 рублів на рік, то повернути за рік відрахування годі й більше, ніж 13% від ліміту, тобто 15 600 рублів. Повернути можна тільки податки, сплачені за ставкою 13%.

Максимальний розмір відрахування з лікування

Максимальний розмір соціального податкового вирахування за лікування становить 120 000 рублів на рік. Винятком є ​​особливий перелік дорогих видів лікування, за якими можна одержати відрахування в необмеженому розмірі. Визначити, чи належить до дорогого лікування з переліку медичних послуг і медикаментів, при оплаті яких надається вирахування, можна за кодом наданих медичним закладом, в якому платник податків оплачував лікування, що вказується в «Довідці про оплату медичних послуг для подання в податкові органи»: код « 1 »- лікування не є дорогим; код «2» - дороге лікування. Також існує максимальний розмір деяких соціальних податкових відрахувань разом - 120 000 рублів на рік. Тому, якщо Ви претендуєте одночасно на кілька видів соціальних відрахувань, наприклад, на відрахування з лікування (тим видам, за якими розмір обмежений), за власним навчання, по пенсійному забезпеченню, то всього за рік Ви зможете отримати максимальний відрахування в розмірі 120 000 рублів на рік.

Умови отримання вирахування з лікування

За яке лікування надаються відрахування? Відрахування можна отримати за видатками на власне лікування, чоловіка або дружини, батьків, дітей (до 18 років). Тобто, наприклад, в разі, якщо лікування отримав Ваш батько, а оплачували лікування і сплатили податок Ви, Ви маєте право на відрахування (за сплаченими Вами податків, які не батьком). Лікування повинно проводитися російськими медичними установами, що мають ліцензію. Відрахування можна отримати один раз на рік необмежену кількість разів. Перелік медичних послуг і перелік ліків, на які поширюється відрахування в максимальному розмірі 120 000 рублів, у тому числі перелік медичних послуг (видів лікування), на які поширюється відрахування без обмежень, вказані в постанові Уряду Росії №201 від 19 березня 2001 року. Для повернення податку в податкову інспекцію необхідно надати декларацію 3-ПДФО і документи, що підтверджують право на повернення податку за лікування.

Отримання податкового вирахування на лікування зубів

Не всі знають про можливість зменшення вартості платного лікування на 13%, за рахунок повернення прибуткового податку з кількості витрачених коштів на платне лікування зубів. До даних послуг відносяться стоматологія ортопедична, опломбування і т. Д. Ортопедична стоматологія та опломбування не відносяться до дорогого виду лікування, тому максимальна сума податкового вирахування становить 120 000 рублів. Тобто якщо платник податків витратив на лікування 120 000 рублів, то він має право на максимальну суму повернення - 15 600 рублів (13%). Протезування, а також імплантація зубів є одними з дорогих послуг при лікуванні зубів, і звичайно можливість отримання за них компенсацій цікавить багатьох людей. Протезування зубів не відноситься до дорогих видів лікування, тому на неї поширюється ліміт в 15 600 рублів. А ось імплантація зубів, навпаки, прирівнюється до дорогих процедур, і на неї не діє обмеження.

Коли і за який період можна отримати податкове вирахування?

Ви можете повернути гроші за лікування, медикаменти тільки за ті роки, коли Ви безпосередньо виробляли оплату. При цьому подати декларацію і повернути гроші можна лише в році, що настає за роком оплати. Тобто, якщо Ви понесли витрати на лікування і хочете отримати податкове вирахування на лікування в 2018 році, то повернути гроші зможете тільки в 2019.

Якщо Ви не оформили відрахування одразу, то Ви можете зробити це пізніше, але не більше ніж за три останні роки. Наприклад, отримання податкового вирахування на лікування в 2017 році, Ви можете оформити відрахування тільки за 2014 року, 2015 і 2016 роки.

Документи для податкового вирахування за лікування

На отримання податкового вирахування за лікування вам необхідно зібрати наступний пакет документів і подати до податкової інспекції:

1. Заповнену податкову декларацію за формою 3-ПДФО (оригінал).
2. Заява з реквізитами банківського рахунку, на який Вам будуть перераховані гроші (оригінал).
3. Довідка 2-ПДФО про доходи за рік, видана роботодавцем (оригінал).
4. Документи, що підтверджують оплату (касові чеки, або квитанції, або платіжні доручення, або банківські виписки тощо) (допускаються копії).
5. У разі при оплаті медичних послуг, довідка про оплату медичних послуг для подання в податкові органи, видана медичним закладом. Така довідка потрібна на додаток до документа, що підтверджує оплату (пункт вище). Тобто потрібен і той документ, і цей (оригінал).
6. У разі купівлі медикаментів, рецепти по формі N 107-1 / у (допускається копія).
7. У разі оплати лікування за родича, документи, що підтверджують родинні зв'язки платника податків з особами, за яких проводилася оплата (свідоцтво про народження, свідоцтво про шлюб тощо) (копія).
8. Договір з медичним закладом, якщо він полягав, або документ, що підтверджує лікування, наприклад, повинна бути виписка з медичної карти (допускається копія).
9. Ліцензія медичного закладу на здійснення медичної діяльності, якщо в документах відсутня інформація про реквізити ліцензії. Якщо інформація про ліцензії є в договорі, або іншому документі, то податкові органи не повинні вимагати копію ліцензії. Однак, щоб уникнути можливих суперечок з податковим органом, ми рекомендуємо прикладати даний документ в будь-якому випадку (копія).
10. Для отримання вирахування за договором добровільного медичного страхування необхідні копії: договору добровільного медичного страхування або страхового медичного полісу добровільного страхування; касових чеків або квитанцій на отримання страхової премії (внеску).
11. Для отримання вирахування на придбання медикаментів необхідні копії: оригінал рецептурного бланка з призначенням лікарських засобів за встановленою формою з проставленням відмітки «Для податкових органів, ІПН платника податків» копії платіжних документів, що підтверджують факт оплати призначених лікарських засобів.

Як заповнити податкові відрахування за лікування 3-ПДФО з податку

Як одержати відрахування за лікування, на веб-сайті податку Ви знайдете все для того, щоб його отримати. Тепер не потрібно звертатися до консультантів. Ви самі зможете все зробити:

1 Заповнити декларацію на веб-сайті податку. З нами правильно заповнити декларацію буде швидко і просто.

2 Прикласти до декларації документи за переліком. Перелік, шаблони і зразок заяв на повернення податку за лікування можна безкоштовно скачати в розділі веб-сайту «Корисне» / «Документи для вирахування».

3 Для отримання податкового вирахування за лікування, Вам необхідно віднести документи до податкової інспекції і отримати гроші. Підготовлені документи Вам залишиться тільки віднести до інспекції і отримати гроші.

При подачі до податкової інспекції копій документів, що підтверджують право на відрахування, необхідно мати при собі їх оригінали для перевірки податковим інспектором.

Щоб перейти до заповнення податкової декларації на нашому веб-сайті, натисніть, будь ласка, кнопку Далі нижче.

Постанова Верховної Ради України з відрахуванням з лікування .
Постанова Верховної Ради України з відрахуванням з лікування №201 від 19 березня 2001 року, яке описує, по яким медичних послуг і ліків надається вирахування, в форматі ПДФ (PDF).